鄱阳县审计局2023年部门预算

目    录

第一部分  鄱阳县审计局概况                 

 一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  鄱阳县审计局2023年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》 

十、《部门整体支出绩效目标表》

十一、《项目绩效目标表》

第三部分 鄱阳县审计局2023年部门预算情况说明

一、2023年部门预算收支情况说明

 二、2023年“三公”经费预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  鄱阳县审计局概况

一、部门主要职责

(一)主管全县审计工作。负责对全县财政收支法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草地方审计规范性文件，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草全县地方财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇(街道)党委(党工委)和政府(办事处)通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

1.国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;

2.县级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;

3.乡镇(街道)政府(办事处)预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市、县级财政转移支付资金;

4.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;

5.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;

6.全县自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;

7.县属国有企业、县属国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益，县政府驻外非经营性机构的财务收支;

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目;

10.参与审计署、省审计厅、市审计局统一组织的审计事项;

11.法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)完成审计署、省审计厅、市审计局和县委、县政府交办的其他任务。

(十)职能转变。进一步完善审计管理体制，支持配合上级审计机关审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及人员情况

2023年鄱阳县审计局共有预算单位1个，包括鄱阳县审计局。

编制人数小计29人,其中：行政编制人数17人,全部补助事业编制人数12人。实有人数小计63人,其中：在职人数小计37人,行政在职人数15人,全部补助事业在职人数11人,自收自支在职人数11人。退休人数小计26人。

第二部分  鄱阳县审计局2023年部门预算表

第三部分  鄱阳县审计局2023年部门预算情况说明

一、2023年部门预算收支情况说明

 (一)收入预算情况

2023年鄱阳县审计局收入预算总额为629.53万元,较上年预算安排增加169.93万元;财政拨款收入624.23万元,较上年预算安排增加169.93万元;其他收入5.3万元,与上年安排保持一致；事业单位经营收入0万元，较上年预算安排增加0元。

 (二)支出预算情况

2023年鄱阳县审计局支出预算总额为629.53万元,较上年预算安排增加169.93万元;其中：

按支出项目类别划分：基本支出434.99万元,较上年预算安排增加145.94万元;其中：工资福利支出343.62万元,商品和服务支出42.98万元,对个人和家庭的补助48.38万元；项目支出194.54万元,较上年预算安排增加23.99万元;其中：工资福利支出135万元,商品和服务支出59.54万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出629.53万元,较上年预算安排增加169.93万元;社会保障和就业支出0万元,较上年预算安排增加0万元;卫生健康支出0万元,较上年预算安排增加0万元;住房保障支出0万元,较上年预算安排增加0万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出478.62万元,较上年预算安排增加134.17万元;商品和服务支出102.52万元,较上年预算安排减少11.43万元;对个人和家庭的补助48.38万元,较上年预算安排增加47.18万元;资本性支出0万元,较上年预算安排增加0万元。

 (三)财政拨款支出情况

2023年鄱阳县审计局财政拨款支出预算总额624.23万元,较上年预算安排增加169.93万元;

按支出功能科目划分：一般公共服务支出624.23万元,社会保障和就业支出0万元,卫生健康支出0万元,住房保障支出0万元。

按支出项目类别划分：基本支出434.99万元,较上年预算安排增加145.94万元;其中：工资福利支出343.62万元,商品和服务支出42.98万元,对个人和家庭的补助48.38万元。项目支出189.24万元,较上年预算安排增加18.69万元;其中：工资福利支出135万元，商品和服务支出54.24万元,资本性支出0万元。

(四)政府性基金情况

本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）国有资本经营情况

本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

 (六)机关运行经费等重要事项的说明

2023年部门机关运行费预算42.98万元，比2022年预算减少0.94万元，下降2.14%。

(七)政府采购情况

   2023年部门所属各单位政府采购总额5.3万元,其中: 政府采购货物预算5.3万元, 政府采购工程预算0万元, 政府采购服务预算0万元。

(八)国有资产占有使用情况

截至2022年7月31日, 部门共有车辆1辆,其中：一般公务用车实有数1辆。

2023年部门预算安排购置车辆 0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：0。

（九）业务管理费项目情况说明

1）项目概述：业务管理费用于发放自收自支人员以及缴纳社保等费用。

2）立项依据：需要发放自收自支人员工资以及缴纳社保等费用。

3）实施主体：鄱阳县审计局

4）实施方案：发放自收自支人员工资，缴纳社保、医保、公积金等费用。

5）实施周期：2023年1月1日至2023年12月31日。

6）年度预算安排：135万

二、2023年“三公”经费预算情况说明

2023年鄱阳县审计局“三公”经费财政拨款安排13万元，其中：

因公出国0万元,比上年增加0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务接待10万元,比上年减少14万元，主要原因是：减少公务接待。

公务用车运行3万元,比上年增加0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

公务用车购置0万元,比上年增加0万元，主要原因是：与上年安排保持一致。

第四部分   名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

二、支出科目

(一)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指审计行政单位及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

(二)一般公共服务（类）-审计事务（款）-一般行政管理事务（项）:指行政单位及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的项目支出。

(三)一般公共服务（类）-审计事务（款）-事业运行（项）:指事业单位的基本支出(不包括后勤服务等附属事业单位)。

(四)一般公共服务（类）-审计事务（款）-审计业务（项）:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

三、相关专业名词

（一）机关运行费：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。