鄱阳县审计局2022年度部门决算

 

目    录

 

第一部分  鄱阳县审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  鄱阳县审计局概况

 

一、部门主要职能

鄱阳县审计局是主管审计工作的县政府组成部门，主要职责是：主管全县审计工作；起草地方审计规范性文件，制定审计规章制度并监督执行；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；直接审计有关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；完成审计署、省审计厅、市审计局和县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个。

本部门设立 5 个内设机构，分别是办公室、财政与金融审计股（教科文体审计股）、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股。

本部门2022年年末实有人数67人，其中在职人员37人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员4人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员26人。

第二部分  2022年度部门决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分  2022年度部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计662.52万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年增加87.59万元，增长15.23%；本年收入合计662.52万元，较2021年增加87.59万元，增长15.23%，主要原因是：增加人员经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入662.52万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。  

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计662.52万元，其中本年支出合计662.52万元，较2021年增加87.59万元，增长15.23%，主要原因是：增加人员经费；年末结转和结余0万元，较2021年增加0万元，增长0 %，主要原因是：无。

本年支出的具体构成为：基本支出652.61万元，占98.5%；项目支出9.9万元，占1.5%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为459.6万元，决算数为662.52万元，完成年初预算的144.15%。其中：

一般公共服务支出年初预算数为459.6万元，决算数为662.52万元，完成年初预算的144.15%，主要原因是：新增人员经费未加入年初预算。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出652.61万元，其中：

（一）工资福利支出435.44万元，较2021年增加91.93万元，增长26.76%，主要原因是：新增人员经费。

（二）商品和服务支出217.17万元，较2021年增加159.58万元，增长277.1%，主要原因是：其他支出放在商品和服务支出列支。

（三）对个人和家庭补助支出0万元，较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是：无。

（四）资本性支出0万元，较2021年增加0万元，增长0 %，主要原因是：无。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为   27万元，决算数为0.42万元，完成全年预算的1.6%，决算数较2021年减少8.55万元，下降95.32%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0 万元，增长0 %，主要原因是无。决算数较全年预算数减少的主要原因是：无。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：无。

（二）公务接待费支出全年预算数为24万元，决算数为0.42万元，完成全年预算的1.75%，决算数较2021年增加减少8.18 万元，下降95.12%，主要原因是2022年受疫情影响公务接待减少。决算数较全年预算数减少的主要原因是：2022年受疫情影响公务接待减少。全年国内公务接待5批，累计接待35人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为3万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年减少0.37万元，下降100%，主要原因是减少公车使用，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：减少公车使用；公务用车运行维护费支出全年预算数为 3万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年减少0.37万元，下降100%，主要原因是减少公车使用，年末公务用车保有1辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：减少公车使用。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出217.17万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数增加159.58万元，增长277.1%，主要原因是：办公设施设备购置经费增加及人员数量增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额13.67万元，其中：政府采购货物支出13.67万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是无。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目6个全面开展绩效自评，共涉及资金180.89万元，占项目支出总额的100%。    

组织对“公积金财政配套款”、“审计工作经费”、“政府购买人员工资”、“专项补助经费”、“三审工作经费”、“业务管理费”等6个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出180.89万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，以上6个项目资金管理使用规范、资金使用效益明显。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出459.6万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，本单位充分利用预算资金来保障各项工作的开展，资金管理能够专款专用、专项核算，管理规范。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

 1、本部门项目绩效目标情况

完成保障鄱阳县审计局在职人员的正常办公，生活秩序；重视绩效管理，切实履行好职责；努力提升工作绩效，围绕审计项目计划安排，合理使用财政资金，让审计监督职责发挥作用。

2、单位自评工作开展情况

   根据鄱阳县财政局相关要求，成立绩效评价领导小组，结合本单位实际，制定切实可行的实施方案，积极开展2022年绩效自评相关工作，撰写绩效自评报告。根据项目推进情况，对各项目支出绩效进行评价、打分，根据评价、打分的结果撰写绩效评价报告。

3、综合评价结论

此次自评得分根据项目执行情况进行评比，预算执行率指标权重为10分，产出指标权重为40分，效益指标权重为40分，满意度指标权重为10分，总分100分。

本单位充分利用预算资金来保障各项工作的开展，发挥了较好的效益。根据有关文件要求，结合单位的实际制定的评价体系指标和评价标准，部门整体支出绩效自评得分94.35分，达到了预期设定的绩效目标。

4、绩效目标完成情况总体分析

（1）预算执行情况

“公积金财政配套款”项目全年预算为24.78万元，全年执行数为24.78万元，执行率100%；“专项补助经费”项目全年预算为18.5万元，全年执行数为18.5万元，执行率100%；“业务管理费”项目全年预算为79万元，全年执行数为78.78万元，执行率99.73%；“政府购买人员工资”项目全年预算为7.09万元，全年执行数为6.12万元，执行率100%；“三审工作经费”项目全年预算为1万元，全年执行数为0.87万元，执行率87.53%；“审计工作经费”项目全年预算为130万元，全年执行数为51.83万元，执行率39.87%。

（2）绩效指标完成情况

    所有项目产出指标、效益指标、满意度指标均已完成年初指标值，完成绩效目标。

5、偏离绩效目标的原因和改进措施

    （1）偏离绩效目标的原因

原因在于本年度有人员新增以及在职人员调资、发放基础绩效，有些费用在当年未及时支付。

（2）改进措施

①强化前期工作规划。做实项目实施方案，编制预算数要精准，做到有规划、有部署、有程序。

     ②强化动态监控管理。根据工作开展情况，开展定期或不定期项目绩效跟踪，针对新发生的问题，及时研究解决。

     ③强化资金进度管理。按照年初目标，规划项目资金支持进度，按时开展工作，确保预算执行进度稳定，工作落实有序平稳。6、绩效自评结果拟应用和公开情况

6、绩效自评结果拟应用和公开情况

本单位高度重视绩效评价结果的应用工作，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，着力提高绩效意识和财政资金使用效益，同时将绩效评价情况予以公开，广泛接受社会监督。

 

 

 

（三）部门评价项目绩效评价情况。

本部门公开“业务管理费”部门评价报告（见附件）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分  名词解释

 

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

（二）财政拨款收入：指由县级财政拨款形成的部门收入。

（三）“三公”经费支出：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（四）机关运行经费支出：指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（五）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

 

 

 

 

第五部分  附    件

 

业务管理费部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

业务管理费主要用于审计人员经费，全面推进各项审计业务工作的开展。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标

1.项目绩效总目标。全面完成2022年审计项目计划。

2.项目绩效阶段性目标。按照年度审计项目计划中审计项目工作任务，分解到四个季度，每季度按时完成本季度工作任务，以确保年度总体目标保质保量完成。

 

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

为加强审计项目经费支出管理，提高财政资金使用效益，对该专项经费支出情况进行绩效自评。

 

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1. 开展事前绩效评估

（1）开展事前绩效评估。对该专项资金从项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合理性等方面开展事前绩效评估。

（2）开展项目库管理。把项目绩效前评估作为纳入项目库的必备要件，对项目库按照绩效高低、轻重缓急等相关因素进行排序，并在编制预算时向财政部门同步报送下年度项目库。

2. 强化绩效目标管理

（1）填写《项目支出预算绩效目标申报表》。

（2）落实绩效目标与预算编制“三同步”。根据预算绩效目标管理工作要求，在编制部门预算时同步编制预算绩效目标，与部门预算“同编制、同审核、同批复”。

（3）绩效目标公开。绩效目标于2022年3月31日前按照有关规定随部门预算在门户网站公开。

3. 组织开展绩效自评

在项目支出绩效评价自评报告中对该专项支出进行评价分析。

 

（三）绩效评价工作过程

　 1.前期准备

根据《中共鄱阳县委 鄱阳县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（鄱发〔2019〕10号）文件精神的要求，由县财政局成立绩效评价工作小组，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，审计局成立绩效评价自评工作小组组织自评。

2.组织实施

局成立绩效评价自评工作小组按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

　（一）绩效评价综合结论。

　　按照2022年度部门预算项目支出绩效自评工作的要求，审计局对项目支出预算资金的经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。通过自查，项目绩效目标合理，管理制度健全，项目质量控制达标，资金使用合理合规，没有发生专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象。

　　（二）绩效目标实现情况等。

按照2022年度部门预算项目支出绩效自评工作的要求，通过自评，三个项目绩效目标全部实现指标预期设置。

 

 

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策依据符合部门年度审计工作计划，并根据实际情况需要制定了年度实施规划。决策过程符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法。

（二）项目过程情况

项目在开展过程中严格按照项目管理办法和资金使用制度，做到项目资金专款专用、按项目独立核算、无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况发生。

（三）项目产出情况

项目产出按照数量、质量、时效、成本等四个方面，根据项目各自情况，设置符合项目特点的三级产出指标，用于指导和跟踪项目工作开展。

（四）项目效益情况

项目效益按照经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等四个方面，设置符合各项目实际情况和特点的三级效益指标，用于指导和跟踪项目工作开展。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

主要经验及做法

（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

　　（二）加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

（三）加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

存在的问题及原因分析

　　2022年我局科学有效地使用项目资金取得了较好的经济、社会效益，但还存在一些问题：个别项目预算绩效目标的设定以及资金使用率等还有不足；绩效管理人员缺乏专业知识，也缺少培训机会，容易在绩效管理工作中管理不到位，对现行的预算绩效管理不适应；部门预算编制的科学化、精细化、精准化还有待提高。

六、有关建议

（一）加强专项资金的管理

严格按照专项资金管理办法相关要求，将项目资金核算与单位日常核算分离，以单独反映项目资金使用情况，准确核算项目经费，保证项目资金专款专用、专账核算。同时，加强对专项资金使用情况的监管，防止不合规范的现象发生，使财政资金使用效益最大化。

（二）加强绩效目标管理

不断提高预算项目绩效目标设置的科学性，并加大绩效运行监控的力度，及时调整绩效目标设定的偏差，客观公正对绩效结果进行评价，对绩效结果出现的问题及时整改，切实提高项目预算资金的管理水平和能力

七、
其他需要说明的问题

  无