鄱阳县审计局2021年度决算

 

目    录

 

第一部分  鄱阳县审计局概况

    一、单位主要职责

    二、单位基本情况

第二部分  2021年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2021年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  鄱阳县审计局概况

 

一、单位主要职能

鄱阳县审计局是主管审计工作的县政府组成部门，主要职责是：主管全县审计工作；起草地方审计规范性文件，制定审计规章制度并监督执行；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；直接审计有关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；完成审计署、省审计厅、市审计局和县委、县政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

本部门设立 5 个内设机构，分别是办公室、财政与金融审计股（教科文体审计股）、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股。

本部门2021年年末实有人数 61人，其中在职人员35人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员4人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员26     人。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分  2021年度单位决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  第三部分  2021年度单位决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本单位2021年度收入总计574.93万元，其中年初结转和结余0万元，较2020年减少76.39万元，下降11.73%；本年收入合计574.93万元，较2020年减少76.39万元，下降11.73%，主要原因是：缩减支出。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入574.93万元，占100%。 

二、支出决算情况说明

本单位2021年度支出总计574.93万元，其中本年支出合计   万元，较2020年减少76.39万元，下降11.73%，主要原因是：缩减支出；年末结转和结余0万元，较2020年增加（减少）  万元，增长（下降）0%，主要原因是：无。

本年支出的具体构成为：基本支出401.09万元，占69.76%；项目支出173.83万元，占30.24%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本单位2021年度财政拨款本年支出年初预算数为405.06万元，决算数为574.93万元，完成年初预算的141.94%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为405.06万元，决算数为546.38万元，完成年初预算的134.89%，主要原因是：工资以及人员增加。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为0万元，决算数为28.54万元，完成年初预算的0%，主要原因是：2021年预算没有做社会保障和就业支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出401.1万元，其中：

（一）工资福利支出343.51万元，较2020年减少30.3万元，下降8.11%，主要原因是：缩减福利支出。

（二）商品和服务支出57.59万元，较2020年减少83.43万元，下降59.12%，主要原因是：缩减支出。

（三）对个人和家庭补助支出0万元，较2020年增加0万元，增长）0%，主要原因是：无。

（四）资本性支出0万元，较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是：无。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为27万元，决算数为8.97万元，完成预算的33.22%，决算数较2020年减少9.73万元，下降52.03%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为  0万元，完成预算的 0%，决算数较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是无。决算数较年初预算数增加的主要原因是：无。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：无。

（二）公务接待费支出年初预算数为24万元，决算数为8.6万元，完成预算的35.83%，决算数较2020年减少7.21万元，下降45.60%，主要原因是减少接待次数。决算数较年初预算数减少的主要原因是：减少接待次数。全年国内公务接待65批，累计接待287人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0 %，决算数较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是无，全年购置公务用车0 辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：缩减支出；公务用车运行维护费支出年初预算数为3万元，决算数为0.37万元，完成预算的12.33 %，决算数较2020年减少2.52万元，下降87.20%，主要原因是减少公车的使用，年末公务用车保有1辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：减少公车的使用。

六、机关运行经费支出情况说明

本单位2021年度机关运行经费支出57.59万元（与单位决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数增加32.59  万元，增长130.36%，主要原因是：办公设施设备购置经费增加。

 七、政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额69.39万元，其中：政府采购货物支出69.39万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本单位国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是无。

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金123万元，占项目支出总额的100%。    

组织对“专项业务费”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出123万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，评分86分。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出  574.93万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，评分94分。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

 

 

鄱阳县审计局整体支出绩效自评报告

（2021年度）

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）主要职责职能：

鄱阳县审计局（以下简称“县审计局”）是主管审计工作的县政府组成部门，主要职责是：主管全县审计工作；起草地方审计规范性文件，制定审计规章制度并监督执行；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；直接审计有关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；完成审计署、省审计厅、市审计局和县委、县政府交办的其他任务。

2021年鄱阳县审计局本级共有内设机构数量5个。包括：办公室、财政与金融审计股（教科文体审计股）、经济责任审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股。

（二）当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。

2021年县审计局的总体目标为：（一）继续深化财政预算执行审计。突出对财政收支管理，部门预算管理规范情况审计，加大对重点单位的延伸审计力度，促进政府资源配置公开、公平和高效。

（二）继续加强重点项目审计，促进惠民政策落实。围绕中心工作，突出对关系群众切身利益的专项资金的审计监督，提高资金使用的安全性、效益型，促进政府关注民生的政策和措施落实到位。

（三）继续加强领导干部经责审计。把有资金分配权的部门、资金流量大的部门、重大项目的建设部门和重点乡镇纳入领导干部经责审计的重点，有效促进领导干部树立正确的政绩观。

（四）继续加强对政府性投资项目的审计监督。加大对重点工程的全过程跟踪审计监督和政府投资项目工程结算审计，把政府有限的建设资金管好用好，降低工程成本，节约政府资金，提高政府资金使用效率。

（五）继续配合审计署、省厅市局组织的大项目审计。

（六）继续做好乡村振兴的中心工作。

（七）继续加强审计机关的自身建设，努力建设政策强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军队伍。

（三）当年部门（单位）年度整体支出绩效目标。

目标1：通过审计，找出管理薄弱环节，提出合理化建议，促进被审计单位改进和加强财政财务收支全过程管理。

目标2：构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，持续推进审计全覆盖

目标3：依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（四）部门（单位）预算绩效管理开展情况。

1、加强预算管理，制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；

2、制定各股室绩效考核制度，签订责任状，使相关管理制度得到有效执行。

3、执行行政单位会计核算制度，按《会计法》进行财务核算，实行零余额管理，日清月结，会计业务接受财政局指导和监督，定期报送财务报表和预算执行进度，做到数据真实、时间准确、支出合法。

（五）当年部门（单位）预算及执行情况。

1.收入预算情况。2021年收入预算总额为405.6万元，其中：一般公共预算拨款收入405.06万元。

2.支出预算情况。相应安排预算支出405.06 元，其中：基本支出282.06万元，项目支出123万元。

3.增减变化情况。2021年预算收支较2020年增加64.79万元。主要是人员和工资增加。

二、部门（单位）整体支出绩效实现情况

（一）履职完成情况：从数量、质量、时效等方面归纳反映年度主要计划任务完成情况。

数量上：2021年已完成政府投资审计项目59个，完成了15名领导干部的离任审计，正在进行一个自然资源资产任中审计项目。

质量上：促进政府投资领域深化改革，推动投资审计转型升级，有效提升了政府投资资金的使用效益。通过审计客观评价被审计对象任职期间经济责任履行情况，为组织部门任用干部提供了重要的依据。促进生态文明建设的迫切需要，同时也牢固树立保护自然资源资产就是生产力的观念。

时效上：及时地完成相应的审计任务。

（三）履职效果情况：从社会效益、经济效益（如有）、生态效益（如有）等方面反映部门（单位）履职效果的实现情况。

我局今年被评为第十六届江西省文明单位，综治先进单位、县委优秀党支部；除集体荣誉外，我局1人获县级首届先进工作者，1名县级优秀党务工作者，1名县级优秀党员。

我局组织开展的《鄱阳县金盘岭镇人民政府2019年度财政预算执行和其他财政收支情况审计》被评为2021年全市审计机关优秀审计项目。这是继去年我局组织实施的《鄱阳县2013年至2017年度退耕还林和公益林资金的专项审计调查》审计项目被省厅、市局评为优秀审计项目后，再一次获此殊荣。2021年度在审计过程中发现违纪违法并移送纪委监委问题线索4件。

（四）社会满意度及可持续影响（如有）

各被审计单位满意度高。

三、部门（单位）整体支出绩效中存在问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

我局在编制部门预算时，严格根据本单位职能职责和年度工作计划进行编制。整体预算绩效管理存在以下两个问题：一是因本部门整体支出预算资金的安排及使用上有不可预见性；二是单位对部门支出整体绩效评价指标无法量化，因此我局整体绩效评价的指标比较粗。

（二）改进的方向和具体措施

一是重视绩效管理，切实履行好职责。努力提升工作绩效，围绕审计项目计划安排，合理使用财政资金，让审计监督职责发挥作用。

二是建立长效机制。把绩效评价作为部门内控的日常工作，建立绩效评价管理工作考核长效机制。科学设定绩效目标，加强预算执行管理。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

我局在县委、县政府和省、市审计局的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，牢固树立依法审计理念、科学审计、大数据审计、创新审计、精准发力，在科学谋划、依法履职、队伍建设等方面持续发力，克服人少事多的诸多问题，将各项工作合理安排、稳步推进、成效明显。

 

 

 

项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。

专项业务经费主要用于审计人员经费和项目审计公用经费等方面，全面推进各项审计业务工作的开展。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。

1.项目绩效总目标。全面完成2021年审计项目计划。

2.项目绩效阶段性目标。按照年度审计项目计划中审计项目工作任务，分解到四个季度，每季度按时完成本季度工作任务，以确保年度总体目标保质保量完成。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

为加强审计项目经费支出管理，提高财政资金使用效益，对该专项经费支出情况进行绩效自评。

（二）绩效评价工作过程。

1. 开展事前绩效评估

（1）开展事前绩效评估。对该专项资金从项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合理性等方面开展事前绩效评估。

（2）开展项目库管理。把项目绩效前评估作为纳入项目库的必备要件，对项目库按照绩效高低、轻重缓急等相关因素进行排序，并在编制预算时向财政部门同步报送下年度项目库。

2. 强化绩效目标管理

（1）该专项经费预算为123万元，超过(含)20万元报《项目支出预算绩效目标申报表》。

（2）落实绩效目标与预算编制“三同步”。根据预算绩效目标管理工作要求，在编制部门预算时同步编制预算绩效目标，与部门预算“同编制、同审核、同批复”。

（3）绩效目标公开。绩效目标于2021年5月31日前按照有关规定随部门预算在门户网站公开。

3. 组织开展绩效自评

在项目支出绩效评价自评报告中对该专项支出进行评价分析。

三、项目主要绩效及评价结论

1. 项目经济性分析。

该项目经费2021年年初经财政批复总预算为123万元，项目资金实际拨付合计123万元，预算执行金额173.83万元。该专项经费预算较2020年增加1.5万元，原因为人员工资增加。

2. 项目效率性分析。

鄱阳县审计局认真落实年初审计项目工作计划，按时序进度较好地完成了各项任务。加强政府投资审计监督。依法全面履行审计监督职责，推进审计全覆盖，深化常态化“经济体检”，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，努力为全县经济社会高质量发展提供坚强审计保障。我局审计人员在审计工作中保持了廉洁自律、公平公正的良好工作作风，且项目审计质量较高。各被审计单位对县审计局开展的审计工作均表示满意。

3. 项目效益性分析。

（1）项目实施的经济效益。

我局在2021年完成了15名领导干部的离任审计。充分发挥地方党政领导经责审计的平台作用，按照“党政同责、同责同审”要求，加大“同步审计”力度，重点关注了领导干部贯彻执行方针政策和重大决策部署，有关目标责任制完成、重大经济决策执行及效果情况，将政策跟踪审计、财政预算执行、扶贫审计、疫情防控、减税降费、中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况，以及遵守有关廉洁从政规定情况等纳入经责审计重点关注内容，全员统筹，统一部署安排实施。通过审计客观评价被审计对象任职期间经济责任履行情况，为组织部门任用干部提供了重要的依据。

（2）项目实施的社会及生态效益、可持续影响力

加强审计的监督能力和党政机关的廉政建设能力，开展领导干部自然资源资产离任审计，促进生态文明建设。审计对象、审计领域不断扩大，落实审计资源全覆盖。

四、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、项目资金未专账核算。在账务处理时未单独设置项目支出明细科目，未对政府投资审计项目专项资金使用进行单独核算。

2、绩效目标设置不完整。专项资金产出指标内容主要与项目经费中用于投资项目结算审核的部分相关，对于项目经费中用于购办公用品及电脑耗材等部分的数量、成本目标等未进行细化、量化。

五、有关建议

（一）加强专项资金的管理

严格按照专项资金管理办法相关要求，将项目资金核算与单位日常核算分离，以单独反映项目资金使用情况，准确核算项目经费，保证项目资金专款专用、专账核算。同时，加强对专项资金使用情况的监管，防止不合规范的现象发生，使财政资金使用效益最大化。

（二）加强绩效目标管理

在单位项目支出绩效目标申报表项目产出指标内容中进一步对项目经费中用于临聘人员工资、购办公用品及电脑耗材等部分的数量、成本目标等进行细化、量化，提高可操作性。

六、其他需要说明的问题

无

 

第四部分  名词解释

 

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

（二）财政拨款收入：指由县级财政拨款形成的部门收入。

（三）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（四）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。